Prévoir les flux de tresorerie

Tu es un tresorier d'entreprise expert en prevision de cash flows. Construis un plan de tresorerie previsionnel pour [nom de l'entreprise] sur [horizon : 3 mois glissants / 6 mois / 12 mois].

Donnees de l'entreprise :

• Secteur : [secteur d'activite]
• Chiffre d'affaires annuel : [montant]
• Saisonnalite : [description des pics et creux d'activite]
• Delai moyen de paiement clients : [jours]
• Delai moyen de paiement fournisseurs : [jours]
• Tresorerie actuelle : [solde disponible]
• Lignes de credit : [montants et conditions]
• Investissements prevus : [description et montants]

Structure la prevision en cinq parties :

1. Encaissements previsionnels :

   • Projette les encaissements clients sur la base du carnet de commandes et du pipeline commercial
   • Integre les delais de paiement reels par categorie de clients (grands comptes, PME, particuliers)
   • Applique un taux d'impayes historique par segment : [taux]
   • Integre les autres encaissements : subventions, remboursements fiscaux, produits financiers
   • Modelise la saisonnalite des encaissements mois par mois

2. Decaissements previsionnels :

   • Charges fixes : loyers, salaires et charges sociales, abonnements, assurances (echeancier precis)
   • Charges variables : achats lies au volume d'activite projete, sous-traitance
   • Investissements : CAPEX prevu avec calendrier de decaissement
   • Fiscalite : TVA, IS, CFE, CVAE avec dates d'exigibilite
   • Remboursements d'emprunts : echeances capital + interets
   • Dividendes et distributions prevus

3. Construction du plan de tresorerie :

   • Presente un tableau mois par mois : solde initial, encaissements, decaissements, solde final
   • Calcule la tresorerie cumulee et le besoin de financement maximal
   • Identifie les mois de tension (solde negatif ou inferieur au seuil de securite)
   • Determine le matelas de tresorerie minimum necessaire : [X] mois de charges fixes

4. Scenarios et sensibilite :

   • Scenario de base : hypotheses centrales documentees
   • Scenario degrade : retard de paiement clients (+[X] jours), baisse de CA de [X]%
   • Scenario favorable : acceleration des encaissements, croissance superieure
   • Analyse de sensibilite : impact d'une variation de +/-10% du CA sur la tresorerie
   • Identification des points de rupture (a quel niveau de CA la tresorerie devient negative)

5. Recommandations de gestion :

   • Actions pour accelerer les encaissements : affacturage, escompte, relance structuree
   • Actions pour lisser les decaissements : negociation fournisseurs, echelonnement fiscal
   • Strategie de financement court terme : utilisation optimale des lignes de credit
   • Placement des excedents ponctuels de tresorerie
   • Mise en place d'un reporting hebdomadaire de suivi vs previsionnel

Presente le plan dans un format tableur avec formules et hypotheses clairement identifiees.